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行业资讯丨上海市商务委员会关于开展2017年度典

日期:2020-06-14 15:33 作者:admin 阅读:

  原题目:行业资讯丨上海市商务委员会闭于展开2017年度典当行年审职业的闭照

  依照《典当约束手腕》(商务部、公安部令2005年第8号)、《典当行业囚系轨则》(商流畅发〔2012〕423号)及商务部相闭文献精神,贯串本市对典当行业事中过后囚系职业的请求,这日起对本市典当企业展开2017年度年审职业。现就相闭事项闭照如下:

  经接受正在本市设立的典当企业均须参与年审。2017年新设立的典当企业能够不参与专项审计,但须供给年度司帐报外。浦东新区的企业亦按本闭照的请求参与年审。

  (一)结构推行。我委会同上海市公安局、上海典当行业协会展开年审职业。市公安局要点查抄平安技防措施、防备办法落实处境等;行业协会做好调整妥协、资料汇总职业,并造成初审观点;市商务委正在汇总公安部分、行业协会、司帐师事宜所审计陈说和实地抽考查实处境的根基上,做出年审裁夺,经管相闭年审手续,并实行告示。

  (二)汇集报送。典当企业须通过上海典当行业囚系新闻编制,报送相闭规划数据和财政报外,并通过新闻编制打印典当企业年审存案外。

  (三)专项审计。本年度审计职业由公然征选发作的司帐师事宜所担当(名录睹附件一),司帐师事宜所按相干请求奉行职责(睹附件二)。邦有控股的典当企业能够由邦有股东上司单元遵循本闭照年审实质实行审计,并提交切合本闭照请求的专项审计陈说(相干方式可从上海典当网下载)。

  (四)司帐轨制。依照商务部《闭于典当企业推广企业司帐规则相闭事项的闭照》(商筑函〔2009〕28号)请求,本市典当企业应周详推广新司帐规则。

  (五)年审结果。我委对过程年审的典当企业实行分类(A类:规划合规;B类:存正在违规情节较轻或未按请求对接典当囚系新闻编制上报新闻)。B类典当企业赐与肯定的整脱期,正在整改时期罢休除赎当以外的一共典当营业;到期整改仍不足格的,及违规情节较重的典当企业遵循《典当约束手腕》相干轨则予以责罚。

  年审结果将录入市级事中过后囚系平台、大家信用新闻效劳平台、法人新闻库等,并行为企业平常囚系的主要依照。

  蕴涵典当行本质注资、出资人及出资处境、继续血本处境、典当行及分支机构相闭改观处境、榜样规划处境、财政景遇、结构机闭及内部约束、联合当票行使处境、典当行业囚系新闻编制入网和报送完工处境、落实新典当司帐轨制处境、遵从司法原则及《典当约束手腕》、《典当行业囚系轨则》和行业自律相闭处境以及其他宏大事项等处境。

  (一)典当企业年审存案外(有分支机构的提交典当分支机构年审存案外),可从上海典当行业囚系新闻编制中“年审新闻录入”打印天生,并由典当企业盖印;

  (二)司帐师事宜所出具的2017年度典当企业年度审计陈说和专项审计陈说,典当行及其分支机构该当归并报外;2017年度新设企业须供给年度司帐报外;

  (三)正在天下典当行业囚系编制“年度报送”中,上报2017年度部分效劳业财政景遇外,并正在线打印(网址:用户名为典当规划许可证号,初始暗号:123);

  (一)为确保年审依时完工,请各典当企业于2018年2月12日前将相闭财政原料送相干司帐师事宜所,并预定审计韶华。司帐师事宜所于3月9日前完工审计职业并造成审计陈说。

  (二)典当企业须正在3月16日前将年审资料送交上海典当行业协会实行初审。(地点:外马途1218号B座405室;电线)

  (三)上海典当行业协会于3月30日前汇总全数年审资料,并造成初审观点,报送我委。

  (四)我委会同公安部分,依照行业反响处境和书面报送资料,对个人企业实行实地查抄核实。4月上旬造成年审处境陈说商务部,并函告本市公安、工商、房地等相闭部分。新2皇冠

  经公然征选,2017年度上海市典当企业年审职业由以下司帐事宜所担当。各典当企业可自行拣选此中一家展开审计。

  司帐师事宜所要针对典当行的资产欠债外、利润外、现金流量外和财政司帐报外紧要项目注脚等一切原料、典当行资金原因及货泉资金约束处境(典当营业涉及大额现金支取时要切合《现金约束暂行条例》和《黎民币银行结算账户约束手腕》等轨则)等实行实地审计,审计陈说要依照商务部《闭于进一步做好典当行年审相闭职业的闭照》(商办筑函〔2008〕20号)轨则的下列要点核查事项实行披露,并出具专项审计陈说,实质蕴涵:

  (一)注册血本实收处境。紧要核查有无伪善出资、抽遁资金情景,净资产是否低于注册血本的90%;

  (二)现金和银行账户约束。紧要核查典当行是否有协助他人套现作为和逛离于核算以外的银行账户;

  (三)资金原因处境。紧要核查有无境外资金流入典当行,有无作歹集资、接收或者变相接收存款、从其他单元或一面乞贷、从本市以外贸易银行贷款作为,典当行分支机构有无从贸易银行贷款作为;

  (四)资金交游处境。紧要核查典当行与其股东的资金交游处境,蕴涵典当行有否向股东乞贷,典当余额是否突出该股东的入股金额,要点核查大额资金交游爆发总额和笔数。关于控股股东为上市公司的,应要点核查其上市召募资金是否违规进入典当行;

  (五)营业机闭及放款处境。紧要核查典当总额组成及原来正在性,更加对过大单笔营业处境要要点披露;

  (六)当票行使处境。紧要核查典当企业全数典当营业是否按轨则开具了《天下联合当票》,是否存正在以合同取代当票和“账外挂账”情景,当票是否机打并如实上传囚系新闻编制,是否存正在上传囚系新闻编制时违规输入当票码段,是否存正在行使逾期当票或自行印制当票作为;

  (七)息费收取处境。紧要核查典当企业是否存正在当金利钱预扣处境,利率及归纳费率收取是否突出轨则局限;

  (八)典当企业数据网上报送处境(蕴涵天下典当行业囚系编制和上海典当行业囚系新闻编制)。紧要核查数据是否依时如实报送。关于企业上传囚系新闻编制的统计数据与本质审计结果分别较大的,要要点披露精确处境;

  (九)企业规划状况。紧要核查典当企业规划是否寻常,规划地点是否存续,是否存正在无正当出处突出6个月未开业,或者开业后自行倒闭延续6个月以上的作为;

  (十)天下企业信用新闻公示编制与企业年审存案外中的企业新闻(企业名称、股权机闭、法人代外、注册血本、规划地点等)是否划一。